اعتبارنامه

از ویکی‌پدیا، دانشنامهٔ آزاد
(تغییرمسیر از اعتبار اسنادی)
پرش به: ناوبری، جستجو

اعتبارنامه[۱] یا اعتبار اسنادی یا ال سی (به انگلیسی: Letter of Credit یا LC[۲]) تعهدی از بانک است که به خریدار و فروشنده داده می‌شود و تعهد می‌شود که میزان پرداختی خریدار به فروشنده به موقع و با مبلغ صحیح به دست فروشنده خواهد رسید. بانک همچنین به نیابت از خریدار که نگهدارنده اعتبارات اسنادی است تا زمان دریافت تائیدیه که کالاهای خریداری شده حمل شده‌اند وجه را پرداخت نخواهد کرد.[۳]

اعتبارنامه یک سند مالی صادره از یک نهاد مالی و عمدتاً توسط یک بانک، در درجه اول اعتبار در امور مالی بازرگانی استفاده می‌شود، که معمولاً تعهد پرداخت قطعی را فراهم می‌کند.

اعتبارنامه همچنین می‌تواند تضمین پرداخت برای یک معامله باشد، به این معنی که بازخرید نامه اعتبار صادر کننده‌است. ال‌سی در درجه اول اولویت، در معاملات تجاری بین‌المللی از ارزش قابل توجهی استفاده می‌شود، برای معاملات بین یک فروشنده در یک کشور و یک مشتری در کشور دیگری. در چنین مواردی، اتاق بین‌المللی بازرگانی، برای اعتبارات اسنادی شامل قوانین UCP که در حال حاضر (UCP ۶۰۰ آخرین نسخه) مورد تایید می‌باشد.[۴] نیز در روند توسعه زمینهای شهری، مورد استفاده قرار می‌گیرد تا اطمینان از ساخت و ایجاد امکانات مورد تایید عموم (خیابان‌ها، پیاده‌روها و غیره) حاصل خواهد شد.

تعریف[ویرایش]

اعتبارنامه سندی است که غالباً توسط موسسات مالی صادر می‌شود، و به طور عمده در امور پولی تجارت مورد استفاده قرار می‌گیرد. ال‌سی در واقع تعهدی (غیرقابل فسخ/قابل فسخ) برای پرداخت مقداری پول است.

اعتبارنامه در تجارت بین‌الملل، برای معاملات بین فروشنده از یک کشور و خریدار از کشوری دیگر اهمیت فراوانی دارد و شامل ذی‌نفع (شخص یا شرکت فروشنده)، بانک یا موسسه مالی صادرکننده (از طرف شخص خریدار)، بانک ابلاغ کننده (از طرف شخص ذی‌نفع) می‌گردد.[نیازمند منبع]

اصطلاحات[ویرایش]

  • دموراژ: هزینه معطلی کشتی و نقطه مقابل دیسپاچ.
  • سورشارژ: هزینه اضافی که به کرایه حمل تعلق می‌گیرد.
  • کابوتاژ: حمل کالا از یک نقطه کشور به نقطه دیگر کشور از راه دریا یا رودخانه‌های مرزی.

کارکرد[ویرایش]

اعتبار اسنادی (Documentary Letter Of Credit) در این روش ارسال کالا از سوی فروشنده تنها پس از ابلاغ اعتبار اسنادی مورد قبول وی انجام خواهد شد. و دریافت وجه توسط فروشنده، تنها در ازاء ارایه اسناد مطابق با شرایط اعتبار امکانپذیر است.

وقتی پرداخت از طریق سیستم بانکی صورت گیرد، بانک در این حالت به عنوان واسطه عمل می کنند و از آنجا که بانکها با اسناد سروکار دارند وتنها اصالت اسناد را تا حدی معقول بررسی می کنند اصل کالا معمولا کنترل نمی شود مگر اینکه بازرسی های مختلف قبل و بعد از حمل از سوی خریدار درخواست شده باشد. در صورت ارایه اسناد، مطابق با آنچه که از قبل مشخص شده بود، بانکها پرداخت را انجام خواهند داد.

این شیوه بیشتر به نفع فروشنده است زیرا خریدار هیچ کنترلی بر کالا ندارد و حتی امکان دارد فروشنده قبل از ارسال کالا اسناد حمل را به بانک ارایه و وجه اسناد را دریافت نماید. که البته راههای بسیاری برای جلوگیری از این موضوع وجود دارند و خریدار این امکان را دارد که شرایطی را در اعتبار اسنادی بگنجاند و حتی المقدور ریسکهای موجود را کمتر کند.

در این حالت ریسک عدم دریافت وجه برای فروشنده حذف می شود و خریدار با در نظر گرفتن شرایط سختگیرانه در اعتبار، از دریافت کالا مورد نظر، اطمینان حاصل می کند. در اعتبار اسنادي، فروشنده حتما باید شرایط مندرج در اعتبار را برای تنظیم و ارسال اسناد و حمل کالا رعایت کند. با توجه به استقبال خریداران و فروشندگان از اعتبار اسنادی، و استفاده روزافزون از آن، در ادامه، توضیحات مفصل تر و کاربردی تری را برای آن ارائه خواهیم داد. متن کامل مقاله اعتبار اسنادی در wwww.wikirahnama.com

برخی از اسناد مربوط به اعتبارنامه[ویرایش]

  • اسناد مالی
    • حواله
  • اسناد تجارتی
  • اسناد تحویل کالا
  • اسناد دفتری
    • مجوز، تصدیق سفارت، گواهینامه کشور مبدا، گواهینامه بازرسی
  • اسناد حمل نقل
    • صورت حساب بارنامه، صورت حساب هوایی، رسید کامیون، رسید راه آهن و...
  • اسناد بیمه
    • بیمه نامه

خطرات استفاده از اعتبارنامه[ویرایش]

خطر کلاه‌برداری[ویرایش]

  • شخص ذی‌نفع ممکن است با جعل اسناد مربوط به حمل بدون تحویل کالا به خریدار پول را دریافت کند.
  • حتی ممکن است متن خود اعتبار اسنادی دستکاری و جعل شود.

ریسک محدودیت‌های حکومتی[ویرایش]

  • اجرای اعتبارنامه ممکن است با ممانعت حکومت‌ها (مثلاً در شرایط تحریم) متوقف شود.

بلایای طبیعی[ویرایش]

اجرای قرارداد ممکن است بر اثر فجایع طبیعی یا جنگ متوقف شود.

ریسک برای درخواست دهنده اعتبارنامه[ویرایش]

  • عدم تحویل کالاها
  • تحویل ناقص
  • تحویل کالای نا مرغوب
  • تحویل زود یا دیر هنگام
  • خرابی کالا در حین انتقال
  • مشکلات مربوط به مبادلات ارزی
  • مشکل در بانک صادرکننده یا دریافت کننده
  • دزدیده شدن

ریسک برای بانک صادر کننده[ویرایش]

  • ورشکستگی درخواست دهنده ال‌سی
  • خطر کلاهبرداری، محدودیت‌های حکومتی

ریسک برای شخص ذی‌نفع[ویرایش]

  • ناتوانی در فراهم آوردن شرایط ال‌سی

ناتوانی یا * تاخیر .

ریسک تجارت بین‌الملل[ویرایش]

طرفین درگیر در اعتبار اسنادی[ویرایش]

خریدار یا متقاضی، Applicant, Buyer, Importer:

طرفی که اعتبار به تقاضای وی گشایش می شود.

ذینفع یا فروشنده، Beneficiary, Seller, Exporter:

طرفی که اعتبار به نفع او گشایش شده است.

بانک گشایش کننده Issuing Bank) I.B):

بانکی که بنا به تقاضای خریدار/متقاضی، یا از طرف خود اقدام به گشایش اعتبار می نماید.

بانک ابلاغ کنندهAdvising Bank) A.B):

بانکی است که بنا به تقاضای بانک گشاینده، اعتبار را ابلاغ می نماید.

بانک تعیین شده Nominated Bank) N.B):

بانکی که اعتبار نزد آن قابل استفاده است که می تواند همان بانک Issuing Bank) I.B) باشد یا Advising Bank) A.B) و یا حتی بانکی دیگر.

بانک تایید کننده Confirming Bank) C.B):

بانکی که بنا به درخواست یا مجوز بانک گشاینده، و یا به تقاضای ذینفع(به تقاضای ذینفع بدون اطلاع به بانک گشاینده) تایید خود را بر اعتبار می افزاید.

بانک پوشش دهنده Reimbursing Bank) R.B):

بانکی که به تقاضای بانک گشاینده نسبت به پوشش اعتبار به منظور پرداخت وجه اقدام می نماید. (معمولا زمانی استفاده می شود که بانک گشاینده اعتبار نزد بانک ابلاغ کننده که در کشور فروشنده است حساب ندارد و کار پرداخت وجه اعتبار را از طریق بانکی دیگر که بانک پوشش دهنده نامیده می شود انجام می دهد.) منبع-www.wikirahnama.com-مطالعه متن کامل مقاله

منابع[ویرایش]

  1. فرهنگ اصطلاحات حقوقی و بازرگانی نویسندگان: جواد حبیبیون، کمال فهیم، فرانک ویتور. انتشارات بریل. لیدن. ۱۹۸۹.
  2. Letter of Credit explained What is a letter of credit?. LoanUniverse.com.
  3. اعتبار اسنادی «ال سی» چیست؟
  4. تفهیم و استفاده از اعتبار اسنادی، قسمت اول. بنیاد تحقیقات اعتباری.